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Panorama sobre Anualidades

¿Qué es una Anualidad?

Una anualidad es un contrato que le garantiza el pago de un ingreso regularmente por el período de tiempo que usted elija, o bien, usted puede decidir dejar las primas y los valores acumulados en el contrato hasta una fecha futura, su fallecimiento, o la fecha de vencimiento del contrato (usualmente a los 100 años). Los beneficios de la anualidad pueden distribuirse en pagos periódicos, retiros, una suma acumulada o indemnización por fallecimiento, dependiendo de las disposiciones del contrato.

El agente de seguros autorizado es quien vende las anualidades. El agente es la mejor fuente de explicaciones de los términos o las disposiciones del contrato que no entienda. Si tiene dudas sobre las recomendaciones que le dio un agente de seguros o sobre si una anualidad es adecuada para usted, no sienta presión de firmar una solicitud. Le recomendamos que obtenga una segunda opinión de otro agente autorizado que no tenga intereses en su decisión de inversión. Si su decisión financiera afectará a otros miembros de la familia, inclúyalos en el proceso de toma de decisión.

Fondos de la anualidad

Una anualidad se puede clasificar en inmediata o diferida. Una anualidad inmediata se compra con un solo pago de prima y los pagos de ingresos comienzan en un intervalo de pagos (mensual, trimestral, dos veces al año o anual) dentro de un año de la fecha de compra. Una anualidad diferida puede comprarse con pagos de primas periódicos, o un solo pago de prima, y los beneficios se distribuyen en una fecha futura seleccionada por el titular de la póliza, que pueden incluir el pago de un monto total.

Tipos de Anualidades

Las anualidades también pueden definirse según su configuración de inversión, que afecta los beneficios de ingresos que pagan. Se pueden clasificar en fijas, variables, o indexadas.

Una anualidad fija garantiza la inversión principal y también proporciona una tasa de interés garantizada por el contrato. La compañía puede pagar una tasa de interés vigente o más alta, pero nunca inferior a la tasa garantizada. El interés aumenta en base a impuestos diferidos hasta que comienzan los pagos de anualidad o se distribuye el fondo acumulado. Los pagos de primas a una anualidad fija se pueden hacer de una sola vez o de forma periódica.

Una anualidad variable proporciona una opción de carteras de inversión similar a los fondos mutuos, y algunas pueden incluir una cuenta de intereses fijos. Las primas generalmente se pagan de forma periódica (pero pueden pagarse de una sola vez), y se pueden asignar a una o más carteras de inversión, o a la cuenta de tasa de interés fija. Las primas asignadas a las opciones de inversión se mantienen en una cuenta separada, en oposición a la cuenta de interés fijo, donde los fondos se mantienen en la cuenta general del asegurador.

Los valores de acumulación de las carteras de inversión se expresan en dólares por unidad, y el valor de cada unidad puede subir o bajar dependiendo del desempeño de las inversiones subyacentes. El dueño del contrato tiene la oportunidad de tener ganancias basadas en el mercado, pero también enfrenta los riesgos relacionados con las bajas en el mercado.

La Comisión de Valores y Bolsas reconoce a las anualidades variables como una inversión. Los agentes que venden anualidades variables deben tener licencia y estar registrados en la Autoridad Reguladora del Sector Financiero (FINRA), además de tener una licencia de seguro de vida del estado. El agente de seguros debe proporcionarle un resumen, o un folleto informativo con un resumen de la póliza, antes o al momento de entregar la póliza.

La anualidad indexada (conocida también como anualidades indexadas fijas o anualidades de pólizas indexadas) son anualidades diferidas que generan intereses o proporcionan beneficios vinculados a un índice de valores externo, como el Índice Compuesto de Precios de Acciones de Standard and Poor's 500. Estas anualidades pagan intereses al registrar el rendimiento del índice y pagar una tasa de interés basada en las ganancias en el índice. Una anualidad indexada paga intereses en función del movimiento ascendente del índice de mercado; las pérdidas en el índice se ignoran. Esto significa que, con una anualidad indexada, no hay riesgo de mercado.

Opciones de pago de anualidad (periodo de cancelación de amortización)

Cuando el titular de la anualidad decide anualizar los valores de su anualidad, tiene muchas opciones de pago, entre ellas:

Suma Total: el saldo de la cuenta de la anualidad se paga de una sola vez en un monto total.

Renta Vitalicia Directa: paga al beneficiario un ingreso garantizado durante la vida del beneficiario. Al fallecer el beneficiario, no se hacen más pagos.

Anualidad de por Vida con Cierto Periodo: garantiza el pago al beneficiario durante su vida, o por cierto periodo de tiempo, lo que dure más. Los términos de Cierto Período son, generalmente, de 10, 15 o 20 años.

Sobreviviente Conjunto o Total: proporciona el pago de la anualidad a dos personas. Si alguna fallece, los pagos continúan al sobreviviente de por vida. Los acuerdos similares son Sobreviviente Conjunto o Dos Tercios, o Sobreviviente Conjunto o Medio.

Reembolso en Efectivo: proporciona ingreso garantizado al beneficiario de por vida. Si el beneficiario muere antes de que el capital se agote, el saldo se paga al beneficiario en un solo monto total.

Reembolso en Cuotas: es igual al Reembolso en Efectivo, excepto que estipula que el resto de los fondos se paguen al beneficiario al momento de su fallecimiento en anualidades continuas, no en un monto total de una sola vez.

Tratamiento Impositivo

El impuesto sobre la renta de las anualidades no calificadas se aplaza, lo que significa que no se aplican impuestos al interés ganado si el dinero permanece invertido en la anualidad. Durante la anualización o el período de pago, una parte de los pagos que reciba se reputará como reintegro de sus primas y la otra parte se reputará como intereses ganados. Deberá pagar impuestos sobre la parte reputada como interés al retirar el dinero. Cuando fallezca, sus beneficiarios adeudarán impuestos sobre la renta de las indemnizaciones por fallecimiento que reciban de la anualidad que represente intereses ganados.

Se difiere el impuesto sobre la renta de anualidades calificadas (es decir, IRA tradicional), hasta que los retiros se efectúen sobre la anualidad. Se aplican impuestos a todas las ganancias de una anualidad calificada. No hay distinción entre capital e interés. Cuando fallezca, sus beneficiarios podrían adeudar impuestos sobre la renta de su parte de la anualidad.

Se difiere el impuesto sobre la renta de un Roth IRA calificado y no se aplican impuestos sobre las ganancias al titular de la anualidad, al beneficiario y a todos los beneficiarios al efectuar retiros.

Las anualidades podrán también utilizarse para financiar ciertos planes de beneficios para jubilaciones de empleados que diferirán la aplicación de impuestos sobre las contribuciones del plan y sobre el interés o la renta invertida. Un IRA tradicional y un Roth IRA también pueden financiarse con anualidades. Debería consultar con un asesor tributario profesional para determinar si esas opciones son adecuadas para usted.

El intercambio 1035 hace referencia al artículo 1035 del Código Interno de Ingresos, que establece que el valor de una póliza de un seguro de vida o de una anualidad existente se pueden traspasar a una anualidad sin que se apliquen impuestos a la renta de las ganancias. Su compañía y su agente de seguros conocen los formularios y realizarán el intercambio 1035. Si se devuelve una anualidad existente y usted o el banco recibe el cheque y luego se adquiere una nueva anualidad, eso implicará la recepción implícita del valor de la anualidad, la que estará sujeta a la aplicación de impuestos.

Los fondos que se retiran de una anualidad diferida antes de los 59 ½ años de edad estarán sujetos a una multa de 10% del impuesto a la renta.

La mayoría de las anualidades permiten el retiro anual de un porcentaje del valor acumulado (por lo general el 10%), que no estará sujeto a la penalidad por cancelación, según las disposiciones del contrato.

Consejos sobre Anualidades

Al sustituir una anualidad existente u otra inversión, deberá tener en cuenta todas las ventajas y desventajas de la sustitución, lo que incluye, a título enunciativo: los costos por cancelación, las tasas de interés, los anexos, los honorarios de administración, los costos administrativos y otros cargos. Solicítele a su agente el detalle de los cargos o costos relacionados con la compra de la anualidad.

Si el agente le recomienda comprar, sustituir o intercambiar una anualidad, deberá completar un cuestionario de idoneidad antes de celebrar un contrato. El formulario con el cuestionario de idoneidad deberá estar firmado por el solicitante y el agente. Una copia del formulario se entregará al solicitante antes de la fecha de celebración del contrato.

Las aseguradoras que venden anualidades deben ofrecer un período de revisión durante el cual usted podrá devolver la póliza y obtener un reembolso. Las anualidades fijas deberán ofrecer un reembolso sin condiciones (incluidos los cargos del contrato), durante al menos 21 días contados desde la fecha de entrega de la póliza. También se solicitará el período de revisión de 21 días para las anualidades variables o con valor de mercado. El reembolso será equivalente al valor de sustitución en efectivo establecido en el contrato, más los cargos deducidos de las primas o impuestos por el contrato, o se efectuará un reembolso de todas las primas pagadas. Revise nuevamente su contrato luego de que se lo hayan entregado y solicítele a su agente que le explique las disposiciones o los términos que no comprende.

La portada de la anualidad deberá incluir la siguiente información, si corresponde, en letra negrita y al menos 12 tipo de punto:

  1. "La celebración de un contrato de anualidad constituye una obligación a largo plazo que podría restringir el acceso a su dinero".

  2. "Es importante que comprenda cómo se aplica el artículo sobre primas de su contrato. Revise el contrato para obtener más detalles".

  3. "La tasa de interés que se aplica a su contrato estará sujeta a modificaciones periódicas y podrá aumentar o disminuir. Estará sujeta a determinadas garantías de tasas de interés descriptas en el contrato".

  4. Se le deberá entregar un Folleto Informativo y un Resumen del Contrato (para el caso de anualidades variables) y una Guía para el Comprador".

La portada también debe incluir la información de contacto de la compañía emisora y el agente de venta, y la línea gratuita de ayuda del Departamento de Servicios Financieros.

Preguntas para Hacerle a su Agente con Licencia o Compañía de Seguros
  • ¿Esta anualidad cumple con mis objetivos financieros?
  • ¿Qué es la tasa de interés mínima garantizada?
  • ¿La anualidad incluye anexos? ¿Sé cómo funcionan?
  • Pregúntele a su agente si existen cargos adicionales asociados con su anualidad.
  • ¿Se incluyen cargos adicionales en mi prima?
  • ¿Cuáles son los cargos por cancelación o multas si deseo finalizar mi contrato antes de tiempo y retirar todo mi dinero?
  • ¿Durante cuántos años estaré sujeto a cargos por cancelación?
  • ¿Puedo realizar un retiro parcial sin tener que pagar cargos o multas ni perder el interés devengado?
  • ¿Estoy exento de los cargos por retiro de mi anualidad si estoy confinado en un hogar de ancianos o si se me diagnosticó una enfermedad terminal?
  • ¿Cuáles son mis opciones de ingreso cuando mi anualidad llega al término de su período de rescate?
Términos Adicionales

Beneficiario de la Anualidad: la persona sobre cuya vida se paga el contrato de la anualidad. El beneficiario de la anualidad puede ser o no el titular de la anualidad.

Período de Acumulación: el período entre el momento en que se pagan las primas y el momento en que comienzan los pagos de ingresos.

Unidades de Acumulación: se relacionan con los contratos de anualidad variables. Las primas pagadas a la compañía, menos una deducción por cualquier gasto, se convierten en unidades de acumulación y se acreditan en la cuenta de la persona. El valor de cada unidad comprada subirá o bajará según el mercado.

Unidades de Anualidad: antes de que una anualidad variable pueda pagarse, las unidades de acumulación son convertidas en unidades de anualidad. Las unidades de anualidad son la medición básica y el método mediante el que se determina el ingreso por anualidad de un comprador. Una vez que comienza el período de anualización o amortización, la cantidad de unidades de anualidad no cambia. Sin embargo, el valor de las unidades de anualidad suben o bajan según el mercado.

Fecha de Anualización o Ingresos: la fecha o edad que figura en la anualidad, en la cual la compañía comienza a hacer los pagos de anualidades.

Período de Anualización: el período en que se hacen pagos de ingresos periódicos.

Beneficiario: la persona (designada por el titular de la póliza) con derecho a recibir los beneficios, de haber alguno, luego de la muerte del beneficiario de la anualidad.

Anualidad Adicional: paga un monto de prima adicional cuando compra la anualidad o paga una prima, o se agrega un bono de intereses a los intereses que su anualidad generaría normalmente. Por lo general, el monto adicional o los mayores intereses están supeditados a una condición de la póliza, como mantener la vigencia durante una determinada cantidad de años o anualización (establecer pagos periódicos de ingresos). Consulte con su agente para que le explique las condiciones que deben cumplirse para recibir este monto adicional.

Guía para el Comprador: un documento preparado por la Asociación Nacional de Comisionados de Seguros que proporciona información sobre anualidades. La compañía de seguros debe proporcionar una guía para el comprador a cada posible comprador de anualidades fijas e indexadas. En el caso de las anualidades variables, la compañía de seguros debe proporcionar una guía del comprador (de estar disponible) o un resumen de la póliza, o un prospecto que contenga un resumen de la póliza.

Distorsión: usar los valores de una póliza en una póliza de seguro de vida o de anualidad existente para comprar otra póliza de seguro de vida o de anualidad con la misma compañía de seguros con el objetivo principal de generar comisiones adicionales, sin una suposición razonable de que la nueva póliza será mucho mejor.

Anualidad sobre Donaciones: el contrato de anualidad entre la compañía de seguros, el titular de la anualidad y la organización benéfica. Una anualidad sobre donaciones tiene como objetivo ser donada a una organización benéfica en lugar de recibir ingresos. El titular de la póliza acepta donar dinero en efectivo, acciones u otros activos a una organización benéfica. A cambio, el titular recibe un pago fijo (anualidad) de por vida, más beneficios fiscales. Las anualidad benéficas no están protegidas por la FLHIGA y la donación es irreversible.

Anualidad por Longevidad: también conocida como anualidad "pagada". Este tipo de anualidad ofrece protección en caso de que el dinero se acabe antes de que la persona fallezca. Por lo general se compra como una inversión de jubilación complementaria. Una vez que comienzan los pagos, la anualidad proporciona un monto de ingresos regular por el resto de su vida. Si usted fallece antes de comenzar a recibir los pagos, sus herederos no recibirán ningún beneficio.

Fecha de Vencimiento: la fecha en la cual la compañía debe devolver el capital. Este término con frecuencia se usa en las pólizas de seguro de vida y se refiere a la fecha en que el valor en efectivo garantizado iguala el valor nominal.

Titular de Póliza: la persona o entidad que tiene el derecho de hacer cambios en el contrato. Esto incluye el derecho de cancelar la póliza y de cambiar al beneficiario. El titular de la póliza puede ser o no el beneficiario de la anualidad.

Prospecto: este documento es preparado por la compañía de seguros y revisado por la Comisión de Valores y Bolsa. Contiene información sobre el propósito de la anualidad, la cuenta separada, las inversiones de la compañía y las estrategias de inversión. A los compradores de una anualidad variable se les exige recibir un prospecto que contenga un resumen de la póliza, y tienen derecho a recibir una guía para el comprador.

Anexo: las anualidades pueden contener anexos que agregan beneficios al contrato, generalmente por un costo adicional. Un ejemplo es un anexo sobre ingresos garantizados, que garantiza un ingreso de por vida independientemente del valor acumulado de la anualidad.

Tergiversación: es la práctica de inducir a un titular de póliza de una compañía a cancelar o renunciar a una póliza de seguro de vida o anualidad con el fin de contratar una póliza en otra compañía.

Cargo por Cancelación: la mayoría de los contratos de anualidades cobran una multa por cancelación por retiros o cancelaciones que superen el monto disponible exento de multa, hechos durante los primeros años del contrato. Por lo general, la multa por cancelación es un porcentaje del monto retirado. El porcentaje disminuye cada año hasta que llega a cero. Su póliza de anualidad contendrá un programa de cargos por cancelación.

Protección de su Contrato de Anualidad

Debe adquirir su anualidad por parte de una compañía de seguros con solvencia financiera. Existen diversas formas de conocer la solidez financiera de una compañía de seguros, como visitar el sitio web de la compañía o solicitar información adicional al vendedor de la anualidad. También puede consultar la calificación de solidez financiera de una compañía con agencias de calificación independientes como A.M. Best Company, Standard and Poor's Corporation, Moody's Investor Service y Fitch Ratings.

Si el titular de la anualidad es residente de la Florida y la compañía de seguros con licencia para vender anualidades en la Florida se declara insolvente, la Florida Life & Health Insurance Guaranty Association (FLHIGA) garantizará una anualidad fija de hasta un monto total de $250,000. Si el contrato fue anualizado antes de la liquidación de la compañía, la garantía máxima será de $300,000.

La Guaranty Association solo cubre a los titulares de pólizas y certificados que fueran residentes legales de la Florida en la fecha en la que la aseguradora se declaró insolvente y se liquidó. Si era residente de la Florida es esa fecha, puede estar cubierto por la FLHIGA, incluso si después se mudó a otro estado.

La FLHIGA cubre partes de una anualidad variable que están garantizadas por la aseguradora (cuentas de intereses fijos). Sin embargo, la FLAHIGA no cubre una anualidad variable que no tenga garantía de la aseguradora (opciones de cartera de inversiones subyacentes).

Contáctenos o Presente una Queja

Puede verificar si su agente tiene licencia llamando al Departamento de Servicios Financieros/División de Servicio al Consumidor al 1-877-693-5236 (línea gratuita).

Los agentes pueden tener designaciones profesionales que indiquen que han recibido educación o capacitación adicional en áreas como seguro de vida, anualidades, planificación de bienes y beneficios para adultos mayores. Algunos de los más comunes son: Suscriptor Autorizado para Seguros de Vida (CLU), Consultor Financiero Autorizado (ChFC), FLMI (Miembro del Instituto de Administración de Vida), LUTCF (Miembro del Consejo de Capacitación de Suscripción de Seguros de Vida) y CFP (Planificador Financiero Certificado).

Si necesita información adicional, puede hablar con un Especialista en Seguros del Departamento de Servicios Financieros entre las 8:00 a. m. y las 5:00 p. m. (EST) llamando a uno de los números telefónicos que figuran a continuación:

1-877-MY-FL-CFO (1-877-693-5236)

Llamadas Desde Fuera del Estado: (850) 413-3089

Nuestras guías sobre seguros son fuentes adicionales de información. Estas guías son excelentes herramientas si va a comprar un tipo específico de seguro y desea comprender mejor el producto antes de hacer la compra.

También puede contactarnos por email en Consumer.Services@MyFloridaCFO.com o presentar una queja a través de nuestro sitio web en www.myfloridacfo.com/division/consumers.