Audits and Reports
Auditorías
El Equipo de Revisión de Administración de Contratos de la Oficina de Auditoría, tal como lo autorizan las Secciones 17.03, 215.971(3) y 287.136 de los Estatutos de la Florida, audita las agencias del Estado para evaluar si la administración ha establecido e implementado procesos de monitoreo de remitibles de contratos que promueven un nivel apropiado de supervisión y control sobre el cumplimiento y la recepción de remitibles importantes y la autorización de pagos para remitibles facturados. Las auditorías generan un informe por escrito para la agencia del Estado y la agencia brinda una respuesta y un plan de medidas correctivas para abordar los resultados y las recomendaciones incluidas en el informe.
N.º de Informe | Fecha | Agencia del Estado |
---|---|---|
2018-01 | 13 de Agosto de 2018 | Departamento de Salud |
2019-02 | 5 de Febrero de 2019 | Departamento de Justicia Juvenil |
2019-03 | 1 de Abril de 2019 | Departamento de Oportunidades Económicas |
2019-04 | 13 de Mayo de 2019 | Departamento de Lotería |
2019-05 | 12 de Agosto de 2019 | Departamento de Transporte |
2019-06 | 4 de Septiembre de 2019 | Departamento de Correccionales |
2019-07 | 17 de Octubre de 2019 | Departamento de Cítricos |
2019-08 | 23 de Octubre de 2019 | Departamento de Servicios de Administración |
2019-09 | 31 de Enero de 2020 | Comisión Administrativa de Justicia |
2019-10 | 26 de Marzo de 2020 | Departamento de Agricultura y Servicios al Consumidor |
2024-01 | 12 de Febrero de 2024 | Departamento de Justicia Juvenil |
2024-02 | 15 de Abril de 2024 | Agencia para Personas con Discapacidades |
2024-03 | 3 de Mayo de 2024 | Departamento de Salud |
2024-04 | 31 de Mayo de 2024 | Departamento de Correccionales |
- 2023-112 - 13 de Julio de 2023 - Condado de Osceola
- 2023-113 - 13 de Julio de 2023 - Condado de Citrus
- 2023-114 - 13 de Julio de 2023 - Condado de Washington
- 2023-115 - 13 de Julio de 2023 - Condado de Holmes
- 2023-116 - 21 de julio de 2023 - Condado de Leon
- 2023-117 - 1 de agosto de 2023 - Condado de Santa Rosa
- 2023-118 - 19 de septiembre de 2023 - Condado de Alachua
- 2023-119 - 21 de septiembre de 2023 - Condado de Suwannee
- 2023-120 - 3 de octubre de 2023 - Condado de Palm Beach
- 2023-121 - 18 de octubre de 2023 - Condado de Calhoun
- 2023-122 - February 14, 2024 - Bay County
- 2024-123 - February 16, 2024 - Charlotte County
- 2024-124 - April 22, 2024 - Escambia County
- 2024-125 - April 29, 2024 - Glades County
- 2024-126 - June 5, 2024 - Highlands County
- 2024-127 - March 15, 2024 - Broward County
- 2024-128 - June 18, 2024 - Jackson County
- 2022-91 - 16 de diciembre de 2022 - Levy
- 2022-92 - 16 de diciembre de 2022 - Saint Johns
- 2022-93 - 16 de diciembre de 2022 - Nassau
- 2022-94 - 16 de diciembre de 2022 - Union
- 2022-95 - 16 de diciembre de 2022 - Wakulla
- 2022-96 - 16 de diciembre de 2022 - Hillsborough
- 2022-97 - 16 de diciembre de 2022 - Pinellas
- 2022-98 - 16 de diciembre de 2022 - Gilchrist
- 2022 de diciembre de 99 - 16 de diciembre de 2022 - Columbia
- 2023-100 - 15 de marzo de 2023 - Lee
- 2023-101 - 22 de Marzo de 2023 - Clay
- 2023-102 - 21 de abril de 2023 - Condado de Taylor
- 2023-103 - 4 de Mayo del 2023 - Gadsden
- 2023-104 - 4 de Mayo de 2023 - Condado de Dixie
- 2023-105 - 18 de mayo de 2023 - Condado de Volusia
- 2023-106 - 25 de mayo de 2023 - Condado de Baker
- 2023-107 - 6 de junio de 2023 - Condado de Orange
- 2023-108 - 15 de junio de 2023 - Condado de Lafayette
- 2023-109 - 20 de junio de 2023 - Condado de Sarasota
- 2023-110 - 23 de junio de 2023 - Condado de Duval
- 2023-111 - 23 de junio de 2023 - Condado de Manatee
La revisión de la Oficina incluye una evaluación para determinar lo siguiente:
- ¿El acuerdo establece claramente las tareas a realizar por el proveedor? (Alcance del Trabajo)
- ¿El acuerdo divide el contrato en unidades cuantificables, mensurables y verificables de productos o servicios que deben ser recibidos y aceptados antes de efectuar el pago?
- ¿El acuerdo especifica las consecuencias financieras que la agencia debe aplicar si el proveedor no cumple con el contrato?
- ¿El acuerdo hace referencia o incluye las otras disposiciones de la Sección 287.058, Estatutos de la Florida?
- ¿El acuerdo hace referencia o incluye las disposiciones de la Sección 287.0582, Estatutos de la Florida?
- Fueron las actividades de administración de contratos de la agencia suficientes (solo para Revisiones de Administración de Contratos)
Año Fiscal | Contratos Revisados | Contratos con Deficiencias | Tasa de Errores y Deficiencias en Contratos |
---|---|---|---|
2010 - 2011 | 445 | 157 | 35% |
2011 - 2012 | 600 | 276 | 46% |
2012 - 2013 | 898 | 494 | 55% |
2013 - 2014 | 885 | 374 | 42% |
2014 - 2015 | 1150 | 413 | 36% |
2015 - 2016 | 1260 | 388 | 31% |
2016 - 2017 | 1489 | 298 | 20% |
2017 - 2018 | 1258 | 160 | 13% |
2018 - 2019 | 1112 | 154 | 14% |
2019 - 2020 | 992 | 129 | 13% |
2020 - 2021 | 1303 | 103 | 8% |
2021 - 2022 | 1298 | 123 | 9% |
2022 - 2023 | 1267 | 181 | 14% |
2023 - 2024 | 1279* | 151 | 11% |
*Datos del año hasta la fecha: del 07/01/2023 al 04/30/2024.
Revisiones de Garantía de Calidad
- 2022 QAR-01 - Revisión de la Lista de Control de Cumplimiento
- 2022 QAR-02 - Revisión de Acceso de Nóminas
- 2022 QAR-03 - Empleados Pagos, Sin W4
- 2022 QAR-04 - Asistencia Educativa, Programa de Exención de Matrícula
- 2022 QAR-05 - Empleados Menores de Edad
- 2022 QAR-06 - Licencia Sin Goce de Sueldo (LWOP)
- 2022 QAR-07 - Garantías de Nóminas de Pagos Pendientes
- 2023 QAR-01 - Revisión de la Lista de Control de Cumplimiento
- 2023 QAR-04 - Empleados Menores de Edad
- 2023 QAR-02 - Revisión de Acceso de Nóminas
- 2023 QAR-03 – Licencia Sin Goce de Sueldo (LWOP)
- 2023 QAR-05 – Garantías de Nóminas de Pagos Pendientes
- 2024 QAR-01 - Revisión de la Lista de Control de Cumplimiento
- 2024 QAR-02 – December 24 Hour Annual Leave Payouts
- 2024 QAR-03 – Underage Employees
- 2024 QAR-05 – Outstanding Timesheets
Proyectos y Revisiones Especiales
- 2022 - SP-01a W-2 Tarjeta de Puntajes
- 2022 - SP-03 Revisión de Reembolso Salarial Aprobado por la Agencia
- 2023 - SP-01 W-2 Scorecard Report
- 2023 – SP03 Agency Approved Salary Refund Review
Tarjetas de Puntajes de la Agencia
- 2022 - SC-02 Tarjeta de Puntajes de Depósito Directo
- 2022 - Tarjeta de Puntuación de Registro Electrónico W2
- 2022 - Tarjeta de Puntuación de Reembolsos Salariales Aprobado por la Agencia
- 2023 – Tarjeta de Puntuación de Registro Electrónico W2
- 2023 – Agency Approved Salary Refunds Scorecard
- 2023 – SC-02 Direct Deposit Scorecard
La Oficina revisa conciliaciones que imponen obligaciones al Estado o la agencia de usar fondos estatales para liquidar una deuda pendiente con una persona, entidad o grupo de personas cuando el monto adeudado se encuentra bajo disputa, como, entre otros, los siguientes ejemplos de disputas:
- Los servicios se suministraron antes o después de la fecha de vigencia de un contrato firmado
- Los servicios se suministraron sin un contrato firmado
- Se suministraron servicios adicionales que no fueron incluidos en el contrato firmado
- Los montos superan el monto del contrato firmado
- Se violó un contrato firmado, u otros problemas o disputas relacionados con un contrato
Informes
La Sección 17.20(5) de los Estatutos de la Florida exige que el Oficial Principal de Finanzas prepare un informe anual sobre el cobro de deudas. El informe incluye el monto de las demandas a cobrar, el monto de las demandas pendientes y el monto de las demandas cobradas por cada agencia estatal.
La fecha límite para enviar el Informe Financiero Anual (AFR) al Departamento de Servicios Financieros para los gobiernos locales es nueve meses después del cierre del año fiscal. Para los gobiernos cuyo cierre es el día:
- 31 de marzo, la fecha límite es el 31 de diciembre.
- 30 de junio, la fecha límite es el 31 de marzo.
- 30 de septiembre, la fecha límite es el 30 de junio.
- 31 de diciembre, la fecha límite es el 30 de septiembre.
Envíe el AFR a través del sistema de Informe Electrónico del Gobierno Local (LOGERx).
Evaluación de Costos y Recargos Adicionales de Tribunales, de conformidad con la Sección 939.185 de los Estatutos de la Florida: Si la Junta de Comisionados del Condado adopta el costo opcional adicional de tribunales de $65, las evaluaciones adicionales deben justificarse de forma individual por el condado en el cual tuvo lugar la ofensa. Luego de la adopción, el costo adicional debe ser impuesto por el tribunal cuando una persona se declara culpable o "nolo contendere", o si se la halla culpable de un delito grave, un delito menor o un delito de tráfico según las leyes de este estado. Estos informes deben enviarse de manera trimestral a más tardar 30 días después de la finalización del trimestre.
For related forms, please visit the forms page.
El Informe de Funciones Relacionadas con Tribunales Financiadas por Condados, de conformidad con la Sección 29.0085 de los Estatutos de la Florida, debe presentarse ante el Departamento de Servicios Financieros antes del 31 de enero. Este informe debe enviarse junto con la Declaración de Conformidad (Declaración) con las Secciones 29.008 y 29.0085 de los Estatutos de la Florida del auditor independiente del condado.
El objetivo del Proyecto de Gestión de Datos es estandarizar y eliminar la información de FLAIR a fines de proporcionar información precisa y válida en el sistema Contable del Estado. De este modo se optimizan los Informes Financieros y los datos disponibles al público. La finalización de este proyecto permitirá que los usuarios del sistema y otras partes interesadas utilicen información contable uniforme y claramente definida a nivel estatal. Al gestionar los datos de la agencia ahora, podemos prepararnos para el futuro a medida que el Estado hace su transición a un nuevo sistema de contabilidad, Florida PALM.
El Departamento de Servicios Financieros solicita que las agencias estatales revisen sus datos en los archivos de Filiales e Información de FLAIR para determinar si los registros son precisos, válidos y están completos. Al efectuar esta revisión, las agencias estatales pueden determinar que un registro contable ya no es válido ni preciso y que no está completo, y es posible que deban actualizar o eliminar datos. Durante todo este proyecto, los Logros Trimestrales se publicarán para identificar las actividades de limpieza de datos llevadas a cabo a nivel empresarial.
La Sección 216.102(3) de los Estatutos de la Florida exige que el Oficial Principal de Finanzas publique un ACFR de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados. El ACFR incluye los estados financieros auditados, divulgaciones de notas y demás información suplementaria requerida, y presenta la condición financiera del estado al cierre del año fiscal y el resultado de las operaciones durante el año fiscal.
El SEFA se prepara de conformidad con la circular A-133 de la Oficina de Administración y Presupuesto (OMB) de los Estados Unidos y representa las asignaciones federales desembolsadas por el estado durante el año fiscal. Las enmiendas a la ley de auditoría única de 1996 (derecho público 104-156) y la circular A-133 de la OMB definen las asignaciones federales como asistencia financiera federal y contratos federales de reembolso de costos que las entidades no federales reciben de forma directa de parte de agencias federales o de manera indirecta a través de entidades de transferencia.
Conforme a la Sección 215.195, Estatutos de la Florida, y de acuerdo con las normas federales establecidas por la Oficina de Administración y Presupuesto de los Estados Unidos, el Departamento de Servicios Financieros (DFS) prepara un Plan Estatal de Asignación de Costos (SWCAP) cada año. El SWCAP permite al Estado identificar costos asociados con la administración general del Estado y cobrar una porción de estos costos a los Programas Federales. El Departamento de Salud y Servicios Humanos aprueba el informe del SWCAP, que incluye las siguientes secciones: Cronograma H - Resumen de Costos Fijos (Anexo A), Sección I - Propuesta, Sección I - Documentos de Respaldo y Sección II - Servicios Facturados.
La Oficina de Relaciones con el Proveedor controla todos los registros del archivo de Proveedores del Estado (SWVF) que agregan los empleados de la agencia para confirmar el cumplimiento de las políticas y los procedimiento de SWVF. El SWVF Add Review Scorecard resume los resultados de la revisión.
La Sección 17.32 de los Estatutos de la Florida exige que el Oficial Principal de Finanzas prepare un informe anual en el que se detallen todos los fondos fiduciarios. El informe incluye las ganancias y los desembolsos del año fiscal anterior y el saldo de caja final al terminar el año fiscal de cada fondo fiduciario.
La Sección 215.3206(3) de los Estatutos de la Florida exige que el Oficial Principal de Finanzas prepare un informe anual en el que se detallen todos los fondos de fideicomisos que estén exentos de finalización automática y sus ganancias por categoría principal para los últimos cuatro años fiscales. Este informe también incluye una lista de los fondos de fideicomisos que ya cuenten con fecha de finalización.